Descobreix com una assessoria fiscal pot ajudar la teva startup a aprofitar al màxim els beneficis fiscals i laborals de la Llei de Startups
L’ecosistema de les startups a Espanya està en plena expansió, i la recent Llei de Startups (Llei 28/2022) ofereix nombrosos avantatges fiscals i laborals per impulsar aquestes empreses emergents. No obstant això, aprofitar al màxim aquests beneficis requereix un coneixement profund de la normativa vigent. Aquí és on una assessoria fiscal especialitzada es converteix en un recurs essencial per garantir una planificació tributària òptima, reduir costos i evitar riscos fiscals.
Què és una startup?
El concepte de startup fa referència a empreses emergents amb un alt component d’innovació i un model de negoci escalable. Segons la Llei de Startups espanyola (Llei 28/2022, de 21 de desembre, de foment de l’ecosistema de les empreses emergents), perquè una empresa sigui considerada com a tal, ha de complir amb els requisits següents:
- Tenir menys de 5 anys d’antiguitat (7 en casos de sectors estratègics o de desenvolupament tecnològic propi).
- No haver sorgit d’una operació de fusió, escissió o transformació d’una altra empresa.
- No cotitzar en borsa ni repartir dividends.
- Tenir la seu social o un establiment permanent a Espanya.
- Destinar el 60% de la seva plantilla a contractes laborals a Espanya.
- No superar els 10 milions d’euros de facturació anual.
- Que el projecte sigui innovador i tingui un model de negoci escalable.
Què és una assessoria fiscal i per què és essencial per a startups?
Una assessoria fiscal és un servei professional que ofereix orientació i suport a les empreses en matèria tributària, ajudant-les a complir amb les seves obligacions fiscals i a optimitzar la seva tributació. Les funcions principals d’una assessoria fiscal són l’assessorament en la planificació fiscal, la presentació d’impostos i declaracions tributàries, l’aplicació d’incentius fiscals i bonificacions, i el control i gestió del compliment de la normativa tributària.
Comptar amb una assessoria fiscal especialitzada aporta nombrosos avantatges per a les startups. D’una banda, permet reduir els riscos fiscals, evitant errors en el compliment de les obligacions tributàries i possibles sancions. A més, facilita l’optimització dels costos tributaris mitjançant l’aplicació de deduccions i incentius fiscals disponibles. També proporciona un coneixement actualitzat sobre les ajudes i beneficis fiscals que poden millorar la situació financera de l’empresa. Finalment, un assessor fiscal ofereix suport en cas d’inspeccions o requeriments de l’Agència Tributària, assegurant una gestió eficient i complint amb la normativa vigent.
Beneficis fiscals per a startups: quins avantatges es poden aprofitar amb una assessoria fiscal?
La Llei de Startups introdueix diverses mesures per afavorir aquestes empreses emergents, tant en l’àmbit tributari com administratiu.
Reduccions i bonificacions en l’impost de societats
- Reducció del tipus impositiu del 25% al 15% durant els quatre primers exercicis amb base imposable positiva.
- Possibilitat d’ajornar el pagament de l’impost de societats durant els dos primers anys amb resultat positiu.
Règim fiscal especial per a empreses emergents
- Ampliació de la base màxima de deduccions per inversions dels 60.000 euros als 100.000 euros.
- Deduccions de fins al 50% per inversions en empreses de nova creació.
- Ampliació del règim fiscal per a treballadors desplaçats a Espanya, incloent-hi emprenedors i inversors.
Incentius laborals per a empreses emergents
A més dels beneficis fiscals, la llei també contempla incentius en l’àmbit laboral:
- Bonificació del 100% en cotitzacions per a autònoms que gestionen startups i que a més treballen per a una altra empresa (pluriactivitat), durant els tres primers anys.
- Creació d’un visat especial per a nòmades digitals i emprenedors internacionals.
- Autorització de residència per tres anys per als estrangers que vulguin desenvolupar activitats empresarials a Espanya.
- L’anomenada emprenedoria en sèrie: un autònom que hagi iniciat un projecte que hagi anat malament podrà tornar-ho a intentar amb els mateixos incentius fiscals i laborals.
Per tal que una startup pugui aprofitar al màxim els beneficis fiscals disponibles i optimitzar la fiscalitat del negoci, cal verificar que es compleixen els requisits per ser considerada una startup, obtenir la certificació d’ENISA i comptar amb una assessoria fiscal especialitzada que la guiï en l’aplicació dels avantatges fiscals i laborals disponibles. Amb una bona planificació i l’orientació adequada, les startups poden reduir costos, minimitzar riscos i impulsar el seu creixement dins del marc legal vigent.
